1. La primera etapa es de estudio. La empresa de factoring hace un análisis a la empresa (deudora de la factura),luego de que ésta entregue información financiera o de créditos.
2. La empresa de factoring aprueba su evaluación.
3. Se firma el contrato y se cede el crédito. Así el cliente entrega sus cheques a fecha, facturas, vouchers de tarjetas de crédito, letras, pagarés y otros documentos similares a la empresa de factoring.
4. Esta paga comúnmente entre un 80 y un 90 por ciento del o de los valores documentados en forma inmediata.
5. Llegada la fecha de vencimiento, la empresa de factoring le entrega el porcentaje restante menos una tasa de interés (o factor de descuento).
lunes, 6 de octubre de 2008
MODALIDADES DEL FACTORING
Con notificación: El cliente notifica a su comprador que tiene que pagar directamente al banco y debe existir aceptación del deudor final.
Sin notificación: El cliente realiza la cobranza directamente al comprador y paga al banco con cheque o débito a cuenta.
Sin notificación: El cliente realiza la cobranza directamente al comprador y paga al banco con cheque o débito a cuenta.
QUIENES INTERVIENEN EN EL FACTORING
· El cliente del Banco o cedente, es quien cede el documento a cobrar al Factor.
· El deudor, aceptante o comprador, es quien debe pagar el documento al cliente del Banco.
· El factor (el banco), a quien se le cede los derechos sobre el documento y provee de fondos al cedente.
· El deudor, aceptante o comprador, es quien debe pagar el documento al cliente del Banco.
· El factor (el banco), a quien se le cede los derechos sobre el documento y provee de fondos al cedente.
DESVENTAJAS DEL FACTORING
* Este método de financiación es inconveniente y costoso cuando las facturas son numerosas y relativamente pequeñas en su cuantía, incrementa los costos administrativos necesarios.
*Se considera la factorización con su signo de debilidad financiera que puede efectuar los negocios futuros porque la empresa está usando como garantía un activo altamente líquido.
*Una empresa que este en dificultades financieras temporales puede recibir muy poca ayuda.
*Las cooperativas que se dedican al Factoring son impersonales, por lo tanto no toleran que su cliente se deteriore por algún problema, porque es eliminada del mercado.
*El Factor sólo comprará la Cuentas por Cobrar que quiera, por lo que la selección dependerá de la calidad de las mismas, es decir, de su plazo, monto y posibilidad de recuperación.
*Se considera la factorización con su signo de debilidad financiera que puede efectuar los negocios futuros porque la empresa está usando como garantía un activo altamente líquido.
*Una empresa que este en dificultades financieras temporales puede recibir muy poca ayuda.
*Las cooperativas que se dedican al Factoring son impersonales, por lo tanto no toleran que su cliente se deteriore por algún problema, porque es eliminada del mercado.
*El Factor sólo comprará la Cuentas por Cobrar que quiera, por lo que la selección dependerá de la calidad de las mismas, es decir, de su plazo, monto y posibilidad de recuperación.
VENTAJAS DEL FACTORING
*Representa una fuente de financiamiento flexible. Cuando de una empresa aumentan y necesita más financiación se genera automáticamente de facturas.
*Tiene la capacidad de darle corruptibilidad de sus ventas al crédito en ventas al contado.
*Las facturas proporcionan garantiría para un préstamo que de otro modo la empresa no sería capaz de obtener.
*Reduce los Costos de operación, al ceder las Cuentas por cobrar a una empresa que se dedica a la factorización.
*Elimina el Departamento de crédito de la empresa, cuando determina cuáles son riesgos de créditos aceptables.
*Proporciona liquidez, lo que le permite obtener de sus proveedores descuentos por pronto pago.
* Dinero de inmediato para compras de oportunidad.
* Proporciona protección en procesos inflacionarios al contar con el dinero de manera anticipada, con los que no pierde poder adquisitivo.
* En caso del Factoring Internacional, se incrementan las exportaciones al ofrecer una forma de pago más competitiva.
*Eliminación del Departamento de Cobros de la empresa, como normalmente el factor acepta todos los riesgos de créditos debe cubrir los costos de cobranza.
*Asegura un patrón conocido de flujos de caja. La empresa que vende sus Cuentas por Cobrar sabe que recibe el importe de las cuentas menos la comisión de factorización en una fecha determinada, lo que la planeación del flujo de caja de la empresa.
*Tiene la capacidad de darle corruptibilidad de sus ventas al crédito en ventas al contado.
*Las facturas proporcionan garantiría para un préstamo que de otro modo la empresa no sería capaz de obtener.
*Reduce los Costos de operación, al ceder las Cuentas por cobrar a una empresa que se dedica a la factorización.
*Elimina el Departamento de crédito de la empresa, cuando determina cuáles son riesgos de créditos aceptables.
*Proporciona liquidez, lo que le permite obtener de sus proveedores descuentos por pronto pago.
* Dinero de inmediato para compras de oportunidad.
* Proporciona protección en procesos inflacionarios al contar con el dinero de manera anticipada, con los que no pierde poder adquisitivo.
* En caso del Factoring Internacional, se incrementan las exportaciones al ofrecer una forma de pago más competitiva.
*Eliminación del Departamento de Cobros de la empresa, como normalmente el factor acepta todos los riesgos de créditos debe cubrir los costos de cobranza.
*Asegura un patrón conocido de flujos de caja. La empresa que vende sus Cuentas por Cobrar sabe que recibe el importe de las cuentas menos la comisión de factorización en una fecha determinada, lo que la planeación del flujo de caja de la empresa.
TIPOS DE FACTORING
* CON NOTIFICACIÓN
El proveedor de bienes o servicios hace mención en todas sus facturas y en un documento anexo de notificación, que los derechos económicos incorporados en el título han sido endosados o cedidos a favor de la compañía de factoring y la facultad que tiene para recibir el valor de sus créditos al vencimiento.
* SIN NOTIFICACIÓN
El proveedor de los bienes y servicios mantiene la reserva con su cliente deudor de la existencia de la compañía de factoring, convirtiendo dicha operación en un factoring de confianza.
*CON RESPONSABILIDAD
El emisor de las facturas es solidario ante el no pago del deudor principal de las facturas.
*SIN RESPONSABILIDAD
El emisor de las facturas traslada el riesgo de no pago del deudor principal a la compañía de Factoring, normalmente estas operaciones llevan seguro de cartera y son más costosas que las operaciones con responsabilidad.
* FACTORING DOMÉSTICO
Son las operaciones de Factoring en donde el emisor de las facturas, el deudor principal de las facturas y la compañía de Factoring se encuentran domiciliados en el mismo país.
* FACTORING INTERNACIONAL
Son las operaciones donde el emisor de las facturas y el deudor principal se encuentran domiciliados en diferentes países, la compañía de Factoring puede estar en un tercer país o en el del emisor o deudor de las facturas.
El proveedor de bienes o servicios hace mención en todas sus facturas y en un documento anexo de notificación, que los derechos económicos incorporados en el título han sido endosados o cedidos a favor de la compañía de factoring y la facultad que tiene para recibir el valor de sus créditos al vencimiento.
* SIN NOTIFICACIÓN
El proveedor de los bienes y servicios mantiene la reserva con su cliente deudor de la existencia de la compañía de factoring, convirtiendo dicha operación en un factoring de confianza.
*CON RESPONSABILIDAD
El emisor de las facturas es solidario ante el no pago del deudor principal de las facturas.
*SIN RESPONSABILIDAD
El emisor de las facturas traslada el riesgo de no pago del deudor principal a la compañía de Factoring, normalmente estas operaciones llevan seguro de cartera y son más costosas que las operaciones con responsabilidad.
* FACTORING DOMÉSTICO
Son las operaciones de Factoring en donde el emisor de las facturas, el deudor principal de las facturas y la compañía de Factoring se encuentran domiciliados en el mismo país.
* FACTORING INTERNACIONAL
Son las operaciones donde el emisor de las facturas y el deudor principal se encuentran domiciliados en diferentes países, la compañía de Factoring puede estar en un tercer país o en el del emisor o deudor de las facturas.
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